一、核心资质要求（必备）

    主体资质

    依法设立的企业（公司制为主），营业执照经营范围含“代理记账”，具备固定经营场所与基本办公条件。

    非企业主体（如个人、个体户）不得申请代理记账资格。

    人员资质

    专职从业人员≥3名（仅在本机构从事代理记账，提供专职承诺）。

    主管负责人需满足其一：会计师以上职称；或从事会计工作≥3年，且为专职。

    从业人员应具备会计类专业基础知识与独立处理基础会计业务能力，由机构自主评价认定。

    内部规范资质

    健全业务规范：含操作流程、质量控制、档案管理、保密制度、风险控制、人员管理等。

    会计软件合规，数据安全与备份机制完善。

    行政许可与备案资质

    除会计师事务所外，需向县级以上财政部门申请代理记账许可证书，按财政部统一样式核发。

    许可后需按规定年检/备案，人员、地址等变更及时报备。

    多地已推行告知承诺制，材料齐全可快速办理。

    二、辅助资质与合规要点（增强信任）

    从业人员专业资质

    会计人员持有初级及以上会计职称证书，主管负责人优先具备中级会计师职称，提升服务质量。

    税务代理相关业务需按规定完成涉税专业服务备案。

    信息与信用资质

    会计软件需合规并留痕，对接税务系统，保存操作日志。

    参与信用评价（A级至D级），合规经营可提升信用等级与监管便利度。

    其他合规要求

    固定经营场所与租赁合同，财务与业务档案独立存放并符合保管期限。

    遵守财税联合监管要求，配合信息共享与联合检查。

    三、资质办理流程（简明版）

    工商注册：经营范围含“代理记账”，取得营业执照。

    人员配置：落实≥3名专职人员，明确主管负责人并准备资质/从业证明。

    规范制定：完善内部业务规范与管理制度。

    材料提交：向当地财政局提交营业执照、人员证明、专职承诺、内部规范等材料。

    审批/备案：通过后领取代理记账许可证书，按规定年检/变更报备。

    四、资质核查方法（避免踩坑）

    许可证核查：查看证书原件，核对有效期与审批机关，或通过当地财政局官网公示查询。

    营业执照核查：确认经营范围含“代理记账”，无超范围经营。

    人员核查：要求提供主管负责人职称/从业证明、专职人员名单与承诺。

    信用核查：查询财政/税务信用评价结果，规避D级或经营异常机构。